县水务局财务管理制度根据中华人民共和国“会计法”以及党和国家有关方针、财经财务法规，为加强财务管理，严肃财经纪律，提高资金使用效益，加大增收节支力度，进一步规范会计工作，建立健全单位内部财务管理，保证财务工作规范有序进行，现本着勤俭节约、合理开支的原则，并结合本局的实际情况，特制定本制度。本制度的适用范围为水务局全体干部职工。
第一条本局各类收入必须严格执行国家、法律法规及物价局核定的收费标准，一切规费收入应及时上缴入库，尽量做到当天收入当天存入，如确实不能于当天存入的，应向局纪检监督室说明情况，并于次日存入，不准私存、坐支现金、挪作他用，擅自截留转移。凡不按规定及时上缴入库，或者收费不开或开白条收费，私分的，一经发现，将严肃处理。触犯法律的，将移交司法机关追究法律责任。
第二条所有开支坚持民主理财，实行预审制度。凡单位的一切开支必须先批审，后开支。具体为：500元以下开支由分管领导审批签字；500元以上开支由分管领导预审，审批；10000元以上由局领导班子会议研究决定。所有项目必须经预审通过后方能开支。开支后原则上10天内进入报帐程序，首先将须报销的用局里统一的审批单粘贴好(每张必须有经手人签字)，并在审批单上注明用途，然后依次由经手人证明人分管领导主要领导核准分管内勤领导民主理财小组负责人审核并加盖理财小组公章分管财务领导批准。计财股将手续完备的票据到县财政报帐。为科学理财，统筹开支，局机关所有开支实行日清月结年付制度。即所有开支必须当日记帐，审理清楚，每月28日前分股室结算统计，报送计财股、办公室审核汇总，送分管财务领导和统筹。对于酒店、住宿、修理费签单的，原则上分季度给予支付完毕，其他开支则依程序给予支付。
第三条凡因公出差的人员，必须事先报局领导同意，有上级文件规定的，由在文件上审批同意并作为报帐依据。因公出差人员严格控制出差人数和天数，预借差旅费的，应在出差回单位后十天内到计财股结清，不得拖延。因公出差人员乘坐交通工具等级和住宿费开支标准见嘉财发XXX号文件规定。
第四条各类补助及奖金
(一)下乡补助及年终奖金的发放按相关财政及上级文件规定发放
(二)新闻投稿补助。两报一刊按实际稿费的1：4补助到人；省级报刊(含部级)按实际稿费的1：3补助到人；市级报刊(含省厅级)按实际稿费的1：2补助到人，县级报刊按实际稿费的1：1补助到人。
第五条业务招待费。严格控制招待费开支，因工作需要招待有关来客的，必须先由相关对口股室负责人向分管的局领导或分管后勤工作的局领导请示同意后，由办公室安排在食堂就餐，并严格控制陪客人员和开支标准，500元以下的须经局分管领导或分管后勤工作的局领导同意，500元以上的须经同意。
第六条车辆管理。局机关车辆实行车队管理，车队队长对车辆的运行、维修及司机福利负责。
(一)车辆所用油料实行按实际行走公里数加油。所用油料由计财股统一购买，各股室负责管理使用，原则上不增加油量。
(二)车辆的维修保养按照车辆管理制度执行。
第七条办公设备购置费的开支
(一)固定资产购置。各股室需购置办公用品等固定资产的，先拟出购置申请，经股室负责人签字认定，分管领导审核，报审批，再由局计股股和办公室按采购相关程序进行采购。
(二)固定资产的管理办公室应明确一名专人负责财产和资产管理。物质采购后，办公室负责进库验收，验收合格后，填写入库单，入库单将作为购买物质的凭证。物质的领用程序为：领用人申请分管领导审核出库。物质管理实行“谁领用、谁负责”制度。领用人负责保管及保养，贵重的仪器、设备，股室应设专人负责保管、保养。凡使用人或管理人员玩忽职守或保管不力致使财产物资发生被窃、遗失毁损，应查清责任，视责任大小，给予相应经济赔偿和责任追究。
(三)零星办公用品购置各股室需用零星办公用品及办公设备维修，统一报告办公室，由办公室、计财股集中购置及安排维修。
第专项工程财会管理
(一)专项工程按照工程建设“四项制度”模式，即实行项目法人负责制。建安工程支付按照施工方申请监理方审核业主现场负责人审查业主技术负责人复核项目法人代表审批的程序执行；非建安工程开支则实行经手人申请现场负责人认定部门负责人审核分管财务人员复核项目法人代表审批。
(二)资金使用范围。工程建设资金专项用于本工程概算批准的工程项目，具体包括建筑安装工程费、设备投资费、勘测设计费、质量监理费及建设单位管理费等，不得开支与本工程无关的任何费用。
(三)强化财政预算内资金管理，对财政预算内资金实行专户管理。财政预算内资金专门用于支付工程款，专款专用，不得用于该工程概算外项目及建设单位管理费，严禁截留、挪用、挤央财政预算内资金。
(四)财务部门具体履行财务管理职责，做好财务管理基础工作；参与项目评估、概预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，以及竣工验收等全过程的管理和经营决策。
第九条本制度从年月起执行。原有制度内容与此制度内容有不同标准的按此文件执行。此文件中没有进行规定的，按相关制度执行。5